ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ВОЗОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА ПОНЫРОВСКОГО РАЙОНА НА 2022 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 и 2024 ГОДОВ

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ВОЗОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА ПОНЫРОВСКОГО РАЙОНА НА 2022 ГОД  И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД  2023 и 2024 ГОДОВ

 

Проект решения о бюджете Возовского сельсовета на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов подготовлен в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.06.2019 № 85н «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации российской федерации, их структуре и принципах назначения» (с учетом изменений), от 08.06.2021 № 75н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2022 год (на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов)», прогнозом социально-экономического развития Возовского сельсовета Поныровского района Курской области, представленного отделом экономики и управления имуществом администрации Поныровского района Курской области, изменениями, внесенными в налоговое и бюджетное законодательство, Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденными постановлением Администрации Возовского сельсовета Поныровского района Курской области от 11.10.2021 года  №  85, постановлением Администрации Возовского сельсовета Поныровского района Курской области от 31.10.2018 № 94-П «Об утверждении Порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к бюджету Возовского сельсовета Поныровского района Курской области» (с учетом внесенных изменений), от 11.10.2021 № 68- Р «Об утверждении методики формирования бюджета Возовского сельсовета Поныровского района на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», а также проектом закона Курской области ««Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

ДОХОДЫ

 

           Формирование доходной части местного бюджета осуществлялось на основе ожидаемых в 2022-2024 годах показателей функционирования реального сектора экономики района, сельсовета а также прогноза социально-экономического развития Возовского сельсовета Поныровского района Курской области и основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2022-2024 годы. При этом в расчетах доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области учитывались действующие федеральные и областные законы и проект закона Курской области «Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов».

             Прогнозирование осуществлялось отдельно по каждому виду налога  или сбора в условиях хозяйствования района (налогооблагаемая база,  темпы роста объемов реализации и индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции, темп роста заработной платы,  индекс потребительских цен,  фонд заработной платы), а также с учетом фактического поступления доходов за предыдущие периоды и предложений главных администраторов доходов бюджета.

          Основные показатели социально-экономического развития поселения на 2022-2024 годы, принятые за основу при расчете доходов бюджета приведены в таблице:

          

Наименование показателя	единицы измерения	Значения на 2022 год	Значения на 2023 год	Значения на 2024 год
Индекс-дефлятор оптовых цен промышленной продукции	%	104,4	104,3	104,5
Фонд заработной платы	Тыс. руб	74781,5	78879	83228
Темп роста заработной платы	%	100,4	100	100

 

В проекте решения на 2022 год объем доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области планируется в сумме 9462082 рублей, в том числе:

- налоговых и неналоговых доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2022 год планируется в сумме 3153988 рубля или с ростом на 37,3 % к бюджету 2021 года, в том числе налоговых доходов в сумме 1713990 рублей или с ростом на 51,4 % к бюджету 2021 года и неналоговых доходов в сумме 1439998 рублей  или с ростом на  23,6 % к бюджету 2021 года.

Основной удельный вес (39,3 %) в налоговых и неналоговых доходах бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области занимают  доходы от использования имущества, (39,7%) налоги на имущество,   ( 8%) единый сельскохозяйственный налог, (6,6 %) налог на доходы физических лиц, доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (0,2%), прочие неналоговые доходы (6,2%).

 Безвозмездных поступлений в сумме 6308094 рублей или с ростом на 47,6 % к бюджету 2021 года.

               В проекте решения на 2023 год объем доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области планируется в сумме 4089200  рублей, в том числе:

- налоговых и неналоговых доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2023 год планируется в сумме 2979842 рубля или 94,5 % к бюджету 2022 года, в том числе налоговых доходов в сумме 1734749 рублей или с ростом на 1,2 % к бюджету 2022 года и неналоговых доходов в сумме 1245093 рубля или 86,5% к бюджету 2022 года.

Основной удельный вес (72,9 %) в налоговых и неналоговых доходах бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области занимают: налог на доходы физических лиц (7,3 %), доходы от использования имущества (41,6%); доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (0,2%)

Безвозмездных поступлений в сумме 1109358 рублей или 98,2 % к бюджету 2021 года.

 

               В проекте решения на 2024 год объем доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области планируется в сумме 4033264 рубля, в том числе:

- налоговых и неналоговых доходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2024 год планируется в сумме 3002141 рубль или с ростом на 0,7 % к бюджету 2023 года, в том числе налоговых доходов в сумме 1757048 рублей или с ростом на 1,3 % к бюджету 2023 года и неналоговых доходов в сумме 1245093 рублей или на уровне бюджета 2023 года.

Основной удельный вес (74,4 %) в налоговых и неналоговых доходах бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области занимают: налог на доходы физических лиц (7,6 %), доходы от использования имущества (41,3%); налоги на имущество  (41,7%), доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (0,2%)

- безвозмездных поступлений в сумме 1031123 рубля или 92,9 % к бюджету 2023 года.

 

 

 

РАСХОДЫ

Бюджет Возовского сельсовета Поныровского района Курской области по расходам сформирован на 2022 год в сумме 9777480 рублей, на 2023 год в объеме 3773802 рубля, на 2024 год в объеме 4033264 рубля.

Практически все расходы бюджета Возовского сельсовета на 2022-2024 годы носят социальную направленность.

В структуре расходов проекта бюджета Возовского сельсовета на 2022 год объем средств на социально-культурную сферу составляет 35 % или 2378706  рублей, из них планируются расходы на:

культуру, кинематографию 3919949 рублей или 40,1% общих расходов бюджета;

социальную политику 57000 рублей или 0,6% общих расходов бюджета

 

В структуре расходов проекта бюджета Возовского сельсовета на 2023 год объем средств на социально-культурную сферу составит 38,1 % или 1438212  рублей, из них планируются расходы на:

 

культуру, кинематографию 1357510 рублей или 36% общих расходов бюджета;

социальную политику 80702 рубля или 2,1% общих расходов бюджета.

 

В структуре расходов проекта бюджета Возовского сельсовета на 2024 год объем средств на социально-культурную сферу составит 34,5 % или 1389660  рублей, из них планируются расходы на:

 

культуру, кинематографию 1260632 рубля или 31,3% общих расходов бюджета;

социальную политику 129028 рублей или 3,2% общих расходов бюджета.

 

Расходы бюджета района на 2022-2024 годы сформированы в рамках муниципальных программ Возовского сельсовета Поныровского района Курской области, а также расходов, не вошедших в муниципальные программы (непрограммных мероприятий).

В 2022 -2024 годах предполагается к реализации 7 муниципальных программ, в том числе:

в 2022 году на общую сумму 6274696 рублей, или 64,2 % общих расходов бюджета Возовского сельсовета;

в 2023 году на общую сумму 1519510 рублей, или 40,3 % общих расходов бюджета Возовского сельсовета;

в 2024 году на общую сумму  1422632 рубля, или 35,3 % общих расходов бюджета Возовского сельсовета.

Расходы на осуществление непрограммных мероприятий составили в 2022 году 3315144  рубля, в 2023 году – 1974695 рублей, в 2024 году – 2228609 рублей.

Объем расходов в виде безвозмездных поступлений (межбюджетные трансферты дотация, субсидия, субвенция  составили на 2022 год в сумме 5773379 рублей, на 2023 год - в сумме 1109358 рублей, на 2024 год - в сумме 1031123 рубля. Удельный вес данных расходов в общем объеме расходов бюджета Возовского сельсовета в 2022 году 61 %, в 2023 году – 27,1 %, в 2024 году – 25,6 %.

Формирование объема и структуры расходов бюджета Возовского сельсовета  Поныровского района Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов осуществляется исходя из «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2022 и 2023 годы, утвержденных решением Собрания депутатов Возовского сельсовета  Поныровского района Курской области от 11.12.2020 года № 13 «О бюджете Возовского сельсовета  Поныровского района Курской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения от 25.06.2021 № 5) с учетом их доведения до уровня 2021 года по расходам длящегося срока действия и оптимизации расходов несоциального характера. В основу формирования расходов 2024 года положены бюджетные ассигнования 2023 года.

Планирование расходов бюджета Возовского сельсовета осуществлялось на:

1) оплату труда муниципальных служащих и текущее содержание органов местного самоуправления осуществлялось исходя из утвержденных структур, действующих на 1 сентября 2021 года, общих подходов к расчету бюджетных проектировок, а также установленных для Возовского сельсовета  Поныровского района Курской области нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления на 2021 год;

2) текущее содержание органов местного самоуправления Поныровского района Курской области - исходя из общих подходов к расчету бюджетных проектировок, а также установленных для Возовского сельсовета  Поныровского района Курской области нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления на 2021 год;

3) по начислениям на оплату труда в соответствии с установленными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 %;

4) расходы на социальные выплаты (пособий, компенсаций, доплат, надбавок) и меры социальной поддержки отдельным категориям граждан определены в соответствии с действующим законодательством исходя из ожидаемой численности получателей, с учетом ее изменения, и размеров выплат;

4) планирование бюджетных ассигнований на исполнение вновь принимаемых обязательств осуществлено в соответствии с основаниями для возникновения расходных обязательств бюджета района согласно статьям 85 и 174.2 БК РФ, учитывая положения порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств бюджета района (Постановление Администрации Возовского сельсовета Поныровского района Курской области от 12.09.2011 г.  № 40-П);

5) бюджетные ассигнования, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств федерального и областного бюджетов в виде целевых субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте Закона Курской области «Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» на момент формирования бюджета района;

6) обеспечивается сохранения целевых показателей Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597, а также реализация мероприятий, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 и от 21 июля 2020 года № 474;

7) расходы на обеспечение условий софинансирования из областного бюджета определены исходя из предварительных объемов, доведенных главными распорядителями средств областного бюджета.

 

Кроме того, при формировании бюджета на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов учитываются предложения главных распорядителей средств бюджета по увеличению предельных объемов финансирования.

При планировании, в полном объеме предусматриваются ассигнования на первоочередные расходы (заработная плата с начислениями, оплата коммунальных услуг, расходы на приобретение твердого топлива, уплата налогов на имущество, земельного и транспортного налогов).

При недостаточности доходной части бюджета к ассигнованиям на текущие расходы учреждений может быть применен секвестр (кроме расходов на приобретение основных средств) в размере не менее 10%, к расходам на приобретение основных средств в составе текущих расходов на содержание учреждений – до 100%.

В расчете бюджетных ассигнований учтены следующие факторы:

а) ежегодная индексация с 1 февраля 2022 года, учитывая прогнозный уровень инфляции (индекс роста потребительских цен) отдельных публичных нормативных обязательств, на 1,04;

б) индексация с 1 октября в 2022 года оплаты труда на прогнозный уровень инфляции (индекс роста потребительских цен), в том числе на оплату труда отдельных категорий работников бюджетной сферы, на которых не распространяется действие указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года  № 597, от 1 июня 2012 года № 761, от 28 декабря 2012 года  №   1688, и сотрудников органов местного самоуправления Поныровского района Курской области на 1,04.

Минимальный размер оплаты труда при формировании бюджета учтен в сумме 13617 рублей с 1 января 2022 года.

   

Программная структура расходов бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2022-2024 годы

 

Проект бюджета Возовского сельсовета на 2022-2024 годы сформирован в программной и функциональной структурах на основе утвержденных Администрацией Возовского сельсовета Поныровского района Курской области муниципальных программ (далее - муниципальные программы).

 

Доля «программных», то есть непосредственно увязанных с целями и результатами государственной политики расходов бюджета Возовского сельсовета, составит в 2022 году 64,2 %, в 2023 году 40,3 %, в 2024 году 35,3 % от общего объема расходов бюджета Возовского сельсовета.

рублей

Наименование программы	2022 год	2023 год	2024 год
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области  «Развитие культуры в Возовском сельсовете Поныровского района Курской области»	3933768	1357510	1260632
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Организация предоставления населению жилищно-коммунальных услуг, благоустройство и охрана окружающей среды в Возовском сельсовете Поныровского района Курской области»	275657	130000	130000
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Развитие муниципальной службы в Возовском сельсовете Поныровского района Курской области»	187640	187640	184304
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в Возовском сельсовете Поныровского района Курской области»	681501	0	0
Муниципальная программа  Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в Возовском сельсовете Поныровского района Курской области»	5 000	5 000	5 000
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Возовском сельсовете на 2021-2025 годы»	2 000	2 000	2 000
Муниципальная программа Возовского сельсовета Поныровского района Курской области «Формирование современной городской среды на территории Возовского сельсовета Поныровского района Курской области  на 2018-2024 годы"	1376770	25 000	25000

 

Во исполнение пункта 2.1. Соглашение о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального образования «Возовский сельсовет» Поныровского района  Курской области  основные параметры проекта бюджета Возовского сельсовета Поныровского района Курской области на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов были направлены на заключение в Управление финансов администрации Поныровского района Курской области.

 Из общей суммы планируемых расходов в 2022 году за счет собственных средств бюджета Возовского сельсовета, которые составляют 5655905 рублей, предполагается направить:

- на выплату заработной платы и начисления на заработную плату работникам бюджетной сферы ( без учета субсидии из областного бюджета) в сумме 3924753 рубля или 70,3 % от годовой потребности;

- оплату коммунальных услуг – 542573 рубля  или 75,0% от годовой потребности;

- оплату налога на имущество,  земельного налога и иных обязательных платежей – 120019 рублей или  100 % от полной годовой потребности;

- на оплату других расходов  направлено 288940 рублей или 17,6 % от годовой потребности.

 

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

 

Проект бюджета Возовского сельсовета Поныровского района на 2022-2024 годы  является дефицитным на сумму предельного объёма муниципального долга   315,398 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации.